Основные показатели использования оборотных средств

Таблица 9. Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Наименование показателя	01.01.2011	01.01.2012	изменение
	базис	отчет
1. Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)	11.962	28.935	16.973
в том числе: 1.1. Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности (Д20), обороты	11.962	28.935	16.973
1.2. Оборачиваемость долгосрочной дебиторской задолженности (Д21), обороты
2. Срок оборачиваемости средств в расчетах (Д22), дни	30.1	12.4	-17.7
2.1. Срок оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности (Д23), обороты	30.1	12.4	-17.7
2.2. Срок оборачиваемости долгосрочной дебиторской задолженности (Д24), обороты
3. Оборачиваемость кредиторской задолженности (Д25), обороты	10.566	15.435	4.869
4. Период погашения кредиторской задолженности (Д26), дни	34.1	23.3	-10.8
5. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27), коэф.	0.883	0.533	-0.35
6. Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)	61.215	97.341	36.126

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19) характеризует расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организацией, а срок оборачиваемости средств в расчетах показывает средний срок погашения дебиторской задолженности. Сокращение срока расчетов с покупателями на -17.7 дня позволило организации высвободить из оборота дополнительные свободные денежные средства, полученные в результате притока денежных средств за счет ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности на 16.973 оборота.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Д25) отражает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организации, а срок оборачиваемости кредиторской задолженности показывает средний срок возврата долгов организацией по текущим обязательствам. Дополнительный отток денежных средств организации возник в связи с сокращением срока погашения кредиторской задолженности на -10.8 дня. Это говорит о сокращении объема финансирования, связанного с уменьшением срока кредитования, что и изменяет величину оттока денежных средств. Однако данная ситуация может привести к ложному снижению платежеспособности и ликвидности организации. Перейти на страницу: 1 2 3 4

Формирование выборочного обследования для анализа результатов коммерческой деятельности Совокупность единиц, обладающих определенными признаками и подлежащие изучению, носит название генеральной совокупности. Но в современном мире генеральную совокупность не так легко изучать, так как это занимает большое количество времени и денег. Для того, чтобы сн ...

Анализ уровня коррупции в России Коррупция - явление сколь широко распространенное, столь и многоликое. Во многом поэтому коррупции сложно дать строгое определение. Еще труднее ее предотвратить - несмотря на повсеместный запрет, случаи коррупции встречаются в самых разных странах и сферах деятель ...