Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

№ п/пПоказателиУсл. обозначенияПланФактВыполнение плана, %
1	Выпуск продукции, млн. руб.	Q	1000	1333	133,3
2	ССЧ рабочих, чел.	Ч	20	22	110
3	Фонд времени, отработанный одним рабочим за год, ч	Т	1400	1330	95
4	Среднечасовая выработка, тыс./чел.-час	Вч	35,714	45,557	127,56
5	Годовой фонд времени, чел.-час	F	28000	29260	104,5

Q=Ч*Т*Вч=F*Вч=Ч*Т

Вч1=Q1/F1=1333/29260*1000=45.557 тыс./чел.-час

Прием абсолютных разниц:

ΔQ=Q1-Q0=1333-1000=+333 млн.руб.

1) ΔQF=(F1-F0)*Вч0=(29260-28000)*35,714=+45 млн.руб.

2) ΔQF=(Вч1-Вч0)*F1=(45,557-35,714)*29260=+288 млн.руб.

БУ: 45+288=+333 млн.руб.

Анализ: 1) Планируемый годовой фонд времени составлял 28000 чел.-час, фактически же годовой фонд времени составил 29260 чел.-час. При сохранении среднечасовой выработки на уровне планируемой величины, рост выпуска продукции должен был составить 45 млн.руб. (1260*35,714).

) Среднечасовая выработка фактически по сравнению с планом возросла на 9,843 тыс./чел.-час. Учитывая, что годовой фонд времени фактически увеличился и составил 29260 чел.-час, это привело к увеличению выпуска продукции на 288 млн.руб.

БУ: Увеличение выпуска продукции при сохранении среднечасовой выработки в связи с увеличением годового фонда времени на уровне планируемой величины должно было составить 45 млн.руб., однако среднечасовая выработка выросла, что привело к увеличению выпуска продукции на 288 млн.руб. В итоге увеличение выпуска продукции составило 333 млн.руб. (45+288 млн.руб.)

Прием относительных разниц:

=Ч*Т*Вч

или 10%*1000/100%=+100 млн.руб.

или -5,5%*1000/100%=-55 млн.руб. Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Анализ производства и себестоимости продукции животноводства на примере ЗАО Большееланское Предмет анализа и диагностики финансово - хозяйственной деятельности предприятия являются конечные результаты работы, причины их изменения и возможные экономические последствия. Конечный результат хозяйствования может характеризоваться финансовым состоянием предпр ...

Анализ уровня социально-экономического развития Воронежской области Воронежская область - субъект Российской Федерации, область в центре европейской части России. Областной центр - город Воронеж. Расстояние до Москвы - 439 км. Образована 13 июня 1934 года. Входит в состав Центрального федерального округа. Административный центр обл ...