Анализ денежных средств и управленческие решения

Денежные средства являются «кровеносной системой» организации, и даже если организация финансово устойчива и деятельность ее прибыльна, то без грамотного управления денежными ресурсами говорить об эффективности функционирования предприятия нельзя. От обеспеченности предприятия денежными средствами, а также от того, насколько своевременно они поступают, зависит не только финансово-хозяйственная деятельность, но и деловой имидж предприятия (возможность своевременных расчетов с банком, поставщиками, бюджетом и другими кредиторами).

Для обоснования грамотных управленческих решений необходимо проанализировать обеспеченность (достаточность) и движение денежных средств, для чего может быть рекомендована система показателей, представленных ниже.

Группа показа-телей

Показатель

Расчет

Критерии оценки

Характеристика

Размер и структура ЧДП Чистый денежный поток , где ПДП - продолжительный денежный поток(поступление);

ОДП - отрицательный денежный поток (выбытие);

ЧДП - чистый денежный поток>0Отражает превышение положительного денежного потока над отрицательным. Рассчитывается как в целом по предприятию, так и по отдельным видам деятельности

Доля ЧДП от текущей и инвестиционной деятельности в общем ЧДП* где - чистый денежный поток в текущей деятельности;

- чистый денежный поток в инвестиционной деятельностиОтражает степень участия текущей и инвестиционной деятельности в чистом денежном потоке предприятия

Доля ЧДП от финансовой деятельности в общем ЧДП*

где - чистый денежный поток в финансовой деятельностиОтражает степень участия финансовой деятельности в чистом денежном потоке предприятия

Ликвидность и платежеспособность Коэффициент достаточности чистого денежного потока где - выплаты по кредитам и займам за анализируемый период;

- прирост остатков материальных оборотных активов;

- дивиденды, выплаченные собственникам организацииОценивается в динамикеПоказывает достаточность создаваемого организацией чистого денежного потока с учетом финансируемых потребностей

Перейти на страницу: 1 2 3

Формирование и использование собственного капитала предприятия в ОАО Новосибирскгражданстрой В современных экономических условиях деятельность каждого хозяйствующего субъекта является объектом внимания обширного круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования. Конкурентоспособность предприятию может обеспечить толь ...

Анализ финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия ООО Андр Основной целью производственной преддипломной практики является освоение содержания финансовой и аналитической работы, осуществляемой непосредственно на предприятии, закрепление и углубление теоретических знаний, приобретение практических навыков научно-исследовательской и ор ...